Инвестиции - къде, как, какво? - Тема 4

Е хубаво де - аз нещо казал ли съм? Ти като нямаш, не подавай. Аз имам акции и подавам.
За дялове в ЕТФ не съм сигурен юридически как стоят нещата. Аз си ги декларирам за всеки случай. Те са по принцип юридически лица, в които ти имаш дял. Притежават портфолио от ценни книжа, а ти притежаваш дял от фонда. Зависи къде са инкорпорирани, повечето европейски са в Люксембург или в Холандия. Има няколко вида различни според юрисдикцията, но са все юридически лица и ти имаш дял.

Копирам пост на Марина Мучакова относно годишните данъчни декларации:

"'Знам, че ще отнеса як хейт (от което не ми пука особено), обаче ето малко насоки за годишните ви декларации.

1. Когато "инвестирате", се подават ГДД! Без значение дали говорим за "инвестиция" от 5 лева или инвестиция от 500 000 лева. Или за инвестиция на печалба или за инвестиция на загуба.
2. Ако портфолиото ви е като моето, т.е над 50 000 лева или чувствително над 50 000 лева, следва да попълните декларация (или статистически отчет) към БНБ. За физически лица формата е СПБ8.
3. Нормалните платформи подават информация към НАП, когато имат офиси в България и към CCN, когато нямат офиси в България. НАП има пълен достъп до CCN. Затова въпросът "дали могат да ви хванат", за мен е грешен. Правилният въпрос не е "дали", а "кога".
Ненормалните платформи, без лиценз в ЕС, които не спазват правилата тук, не подават информация в НАП, нито в CCN.
4. По принцип е редно да декларирате и печалбите, и загубите.
5. Правилният начин да намалите данъците си е с tax loss harvesting & tax optimization. Неправилният е tax avoidance. Защо? Ами много просто. Едното е законно. Второто не е. Границата между tax avoidance и tах frаud е адски тънка и дебело натвърдвам, че по закон за измама е предвидено наказание лишаване от свобода. Помислете за това следващия път, когато съветвате някой как да не си деклара нещата.

6. Оборот означава общата стойност на всички продажби. Не печалба. И не марж. Когато оборотът ви от продажби надмине 166000 лева за 12 месеца или за по-кратък период от време, трябва да подадете заявление за регистрация по ДДС. Има как да се измъкнте, но не е 100% сигурно. Ако ви засекат и ви регистрират със закъснение, това обикновено означава и глоба за късна регистрация.

7. Занятие формираме на практика всички, според текущото състояние на законодателството и практиката на съда и на НАП. Но не си го признаваме. Почти не съм видяла сериозен инвеститор с по-малко от "3" продажби на година. Затова си имайте едно наум, а именно, че при проверка е възможно да ви натиснат да предекларирате.
8. Да, при занятие дължим осигуровки, освен ако брутната ни заплата не е над 4000 на месец.
9. Ако не си деклараирираме дивидентите от чужбина, е твърде вероятно да ни натиснат да платим втори път данък и тук. Нищо, че са обложени при източника."

Няколко коментара.

- VOO е щатски фонд (не е UCITS) и не може да го купите като непрофесионален инвеститор в България.
- ARCA е щатска борса част от NYSE, отново не може да си купите ETF от там.
- Small cap growth се води черната дупка при инвестициите. По-добре small cap value ако въобще ще се купува отделен фонд за малки компании.
- 30% дял за Япония е 5-6 пъти повече от големината на техния пазар
- За начинаещ с малки суми според мен най-добре е един единствен фонд (всъщност най-вероятно и за такива, които си мислят, че не са начинаещи). SPYI, SPYY, VWCE, SPPW, IWDA, VGVF са добри варианти.
- Минимален риск при 100% в акции е химера.

Има хак, поне в Интерактив.
Продаваш пут опции с цена на упражняване по-ниска от текущата, и те асайнват и автоматично си купуваш акции от фонда, макар да не можеш директно.
Това е ако си набелязал някой фонд баш той да е, иначе за повечето има алтернативи, които са подобни и имат KID за ЕС и можеш да ги купуваш директно.

То има хак, обаче начинаещ и пут опции? Малки суми и минимум 100 акции от VOO за всеки хак?

Също така при VOO и всички други директно купени щатски акции има estate tax (данък наследство) стигащ до 40% за активи над 60 хиляди долара, така че при голям портфейл не е препоръчително да умираш.

Неслучайно стандартната препоръка е европейски UCITS фонд.

Да, вярно, VOO бил $500+ на акция, така че 100 акции на един пут правят 50к+, което не е за единична покупка на повечето хора.
Има обаче ЕТФ-и, които са по 10-20-30, например най-големият за среброто е SLV и се върти около $30, там спокойно можеш да си продадеш путове и на един упражнен пут купуваш за към $3к, което не е голяма сума и ти дава добра експозиция към цената на среброто. С този имам имам личен опит, както и с някои други.

А някой може ли да обясни това?

Била съм работеща на комисионен договор. Първо за извършената работа издавах фактура без ДДС, само за дължимото. Когато оборотът ми надхвърли ХХХ лева се регистрирах по ДДС и започнах да фактурирам извършения труд + 20% ДДС. Това е ясно.
Обаче как става тази работа с акциите/дяловете? Купувам акции/дялове за 100 000 евро и после ги продавам за 110 000 евро. Върху печалбата дължа или не дължа данък това е ОК. Но как да дължа и 20% ДДС, след като няма как да продам с ДДС фактура.  Или ще трябва да платя тези 20% под формата на данък върху продажбата за 110 000? Ми че то тогава ще изляза на над 10% загуба, а не на 10% печалба?
Няма как да си регистрирано лице по ДДС ако не можеш да начисляваш ДДС, а не мога да схвана как ще начисля ДДС на борсата...

Няма да дължите ДДС. Продажбите се облагат с нулева ставка. Просто ще имате административна тежест под формата на ежемесечни плащания за счетоводител

Аз реших да попитам AI

Ето какво ми каза:

По това, което съм слушал от Марина Мучакова, май да. Но не съм 100 процента сигурен.
Иначе прагът го връщат обратно на 100 000 лева от 1 април. Гениите от парламента така решиха преди няколко дни.

И аз това се питах и за това отлагам от няколко години.
Попадна ми видео на Димитър Ангелов, в което обсъждат точно тази тема с една счетоводителка. То е малко и като реклама на нейните услуги, но все пак ми беше полезно. Ето линк: https://youtu.be/6m8M3fizyc0?si=PXFxRatUuxg-D6B6

Опитвам се да намеря контакт с тази сметоводителка Станислава Кертова и не успявам. Ще съм признателна, ако някой може да помогне.

Вчера влязох в контакт с Марина Мучакова и тя успя само да коментира стейтмънта от Интерактив, че трябва да ги некларирамепкято необлагаеми в приложение 5, 8 и 13 .. но въобще не се чувствам сигурна дали ще ги попълни коректно и предпочитам да ползвам счетоводна услуга.

Наистина нашите от НАП - вместо да поискат от парламента да оправи този закон, за да не занимават и тях с безмислени бюрокрации, те ще те карат да подаваш всеки път празни ДДС декларации, пък те да ги четат и съхраняват някъде.
Мисля все пак имаше нещо, че дължиш ДДС на платените комисионни към брокера, понеже това е услуга, която е уж извършена за България (макар че аз не съм съгласен) пък брокерът не ти е начислил и внесъл българско ДДС, та трябва ти да си го внесеш. Но колко ДДС ще съберат от това? Те комисионните са по долар-два, ще съберат стотинки, които не си струват изписаната хартия. Докато има фирми, които точат ДДС за милиони.

Също бих коментирал и това:
Ако НАП знаеха всичко за твоите сделки, щяха да могат да ти изчислят данъка и да ти пратят съобщение колко дължиш (както е например за данък сгради, или както ти удържат данъка от заплатата, понеже ти я знаят колко е).
Българските брокери май подават информация към НАП за всяка една сделка, но чуждите не са длъжни да го правят. Длъжни са да подават само по-обща информация за акаунта ти, а именно тези няколко неща:
1. Name, address, Taxpayer Identification Number (TIN) and date and place of birth of each Reportable Person.
2. Account number
3. Name and identifying number of the reporting financial institution;
4. Account balance or value as of the end of the relevant calendar year (or other appropriate reporting period) or at its closure, if the account was closed.
5. Distributions made to the account (dividends, interest, gross proceeds/redemptions, other)

Затова и изискването в данъчната декларация да си попълниш транзакциите в съответното приложение. Те ако ги знаеха, защо щяха да ти искат да ги попълниш ти?
Служителките са доста неориентирани, явно ги обучават на български данъци, а не и на данъци от инвестиции на чужди борси. Питал съм даже на гишето преди години кое как, жената ми вика знам ли, дай да видя - показах й на английски извлечението, тя вика ооо, ама иди сега го преведи и завери превода... отказах се. Попълвам си ги сам както знам и досега данъчна проверка не съм имал - ако имам, ще кажа какви са по-точно изискванията.
Доколкото чета и тълкувам закона, повечето неща са ясни и са както в чужбина (освен че имаме необлагаем доход от книжа, търгувани на регулирани пазари в ЕС и че няма много яснота относно къси продажби или упражняване на опции).

Само едно уточнение - ДДС върху комисионите не се дължи също. По принцип трябва да се регистрирате по ДДС , ако ползвате платена услуга от чужд брокер като данни в реално време например