ai_vi, в годината на обратно проявление:
Ако счетоводната печалба е същата: - 50 000
временни разлики - 8 000
1. За начисляване на корпоративния данък като задължение към бюджета за годината
123/452 - 4200 (10% х 42 000)
2. за отсрочените активи по възникнали за периода намаляеми временни разлики
123/4971 - 800 (10% х 8000)
В ОПР
Разход за данък 5000 лева
в т.ч. текущ данък 4200 лв
изменение в отсрочени данъци "+800" /плюс 800лв/.
Аз такива временни разлики съм имала само при обезценка на материални запаси, а в последваши години ако сме продали нещо от тях има обратно проявление.
Аз друго да попитам: Защо правиш временни разлики за неизплатени към 31.12. заплати и осигуровки? Нали става въпрос за възнаграждения по трудов договор? Аз мисля, че чл.42 (1) ЗКПО се прилага само за неизплатени lвъзнаграждения по граждански договори. Неизплатените заплати не се ли признават за текущ разход за годината, в която са начислени чл.42 ал.(2) т.1. Дано някой друг се включи, че сега малко се притесних с тези неизплатени заплати и осигуровки. Ако не съм права докато е време да се коригирам (само декемврийските заплати и осигуровки не са ми платени към 31.12.)
Виж целия пост
Ако счетоводната печалба е същата: - 50 000
временни разлики - 8 000
1. За начисляване на корпоративния данък като задължение към бюджета за годината
123/452 - 4200 (10% х 42 000)
2. за отсрочените активи по възникнали за периода намаляеми временни разлики
123/4971 - 800 (10% х 8000)
В ОПР
Разход за данък 5000 лева
в т.ч. текущ данък 4200 лв
изменение в отсрочени данъци "+800" /плюс 800лв/.
Аз такива временни разлики съм имала само при обезценка на материални запаси, а в последваши години ако сме продали нещо от тях има обратно проявление.
Аз друго да попитам: Защо правиш временни разлики за неизплатени към 31.12. заплати и осигуровки? Нали става въпрос за възнаграждения по трудов договор? Аз мисля, че чл.42 (1) ЗКПО се прилага само за неизплатени lвъзнаграждения по граждански договори. Неизплатените заплати не се ли признават за текущ разход за годината, в която са начислени чл.42 ал.(2) т.1. Дано някой друг се включи, че сега малко се притесних с тези неизплатени заплати и осигуровки. Ако не съм права докато е време да се коригирам (само декемврийските заплати и осигуровки не са ми платени към 31.12.)
Колебая се къде да питам по мейл, за да не се разхождам напразно? Но ако не намеря онлайн решение, ще ида до ТР и дано ми отговорят на всички тъпи въпроси 
Тоест? Абсолютно се омотах, правилно ли съм изписала ГДД или не. От казаното от теб, да разбирам, че със сумата за неизпл.заплата и осигуровки по ДУ, увеличавам СФР? 
